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养老保险基金中央调剂制度实施在即,养老人应该熟知的10国养老金发放方式

  日前,国务院印发《通知》,决定建立养老保险基金中央调剂制度,从2018年7月1日起实施。在本月13日召开的国新办政策吹风会上,人社部的负责人表示,中央调剂制度是实现养老保险全国统筹的第一步,旨在解决省际间基金不平衡问题,不会增加企业和个人负担。据统计,目前全国平均2.73个在职人员抚养一位退休人员,而由于我国地区发展不平衡,使得地区间的抚养比差距在扩大。有的省份多个年轻人抚养一位退休人员,养老金结余较多,如广东、北京等东部地区,累计结余最多的7个省份占全部结余的三分之二,而辽宁、黑龙江等部分省份已经出现基金当期收不抵支的情况,基金运行面临较大压力。面对中国养老金不仅存在缺口大的问题,也存在分配争议问题,放眼海外,其他国家,养老金以何种模式发放?如何确保养老金按时足额发放?今天我们整理了10国养老金发放情况及四类养老保险模式,以供参考。

 

  传统型养老保险

 

  代表国家:美、德、法等发达市场经济国家。贯彻“选择性”原则,即并不覆盖全体国民,而是选择一部分社会成员参加,强调待遇与工资收入及缴费(税)相关联,因此也可称为“收入关联型养老保险”。

 

  01美国:男女退休年龄为65岁

  美国的养老保险分为三个部分,分别是联邦退休金计划、私人年金计划、个人退休金计划。

  根据美国联邦政府的法律规定,职工退休年龄不分男女都是65岁,同时必须要纳税满40个季度,即要具有10年的缴费年限才能够享受待遇。年薪在5.5万美元以下的部分将会按照7.65%来纳税。其中6.2%是用于养老以及伤残保险,1.45%是用于65岁以上老人的医疗保险。

  在65岁之后根据联邦法律规定就可以享受全额的养老金。譬如一个老人在66岁半的时候开始领取他的养老金,而他的年薪是7.5万美金,每个月的工资大概是6250美金,一年大概可以领取到的保险金是23000多美金。保险金可以提前领取,但是领不到全额保险金。同时也可以延后领取,那将会加重保险金的比例。

 

  02法国:法定退休年龄60岁,实际退休年龄59.4岁

  法国法定退休年龄为60岁;实际平均退休年龄59.4岁,男59.5岁,女59.4岁。法国2010年新生儿预期寿命为81.6岁(联合国数据,下同),养老金支付总额是GDP的12.5%。

  在法国,工作满40年就可以领取“全额养老金”,即退休前工资的80%。

  另外,法国从1956年开始就实行了没有任何条件和区别的全民基本养老金制度,即所有在法国国土上居住的人(包括外国人),只要到了60岁就可以按月领取基本养老金。2010年,基本养老金标准为单身老人每月709欧元,夫妻老人每月1158欧元。如果领取基本养老金的老人去世后的遗产超过39000欧元,则他所领取的基本养老金将被追回,如果其继承人不返还这笔养老金,其遗产将被没收。

  法国前总统萨科齐决定把退休年龄从2012年起延长到60岁零4个月,由此引发了大规模长时间的抗议活动。这次法国总统大选,萨科齐败给一个从未在政府担任过要职的“无名小卒”奥朗德,这与他推行推迟退休计划不无关系。奥朗德上台后,立即宣布把退休年龄恢复到60岁,才平息了民怨。

 

  03德国:法定退休年龄65岁,实际退休年龄62岁

  德国法定退休年龄为65岁;实际平均退休年龄62岁,男62.6岁,女61.5岁。德国2010年新生儿预期寿命为80.2岁,养老金支付总额是GDP的10.7%。

  德国1889年颁布了《老年和残疾人保险法案》,工人须交纳养老保险,70岁时可以退休,领取养老年金。随着生产力的提高,劳动力获得了解放,工人退休后享受的休闲时间也随之延长,从1916年起,德国把退休年龄降到了65岁。

  德国也面临人口老龄化问题,德国政府决定从2012年1月1日起,用12年的时间把退休年龄延长一年,一年延长一个月;然后再用6年的时间把退休年龄延长一年,一年延长两个月,到2030年把退休年龄延长到67岁。这同样遭到学者和工会的尖锐批评,认为这不但是变相缩减养老金,也会阻碍年轻人就业,挤压年轻人的发展空间。所以说,德国到2030年能否执行67岁退休的政策还是个未知数。

 

  普惠型养老保险

 

  代表国家:英、澳、加、日等发达市场经济国家。贯彻“普惠制”原则,基本养老保险覆盖全体国民,强调国民皆有年金,因此称为“福利型”或“普惠制”养老保险。

 

  01英国:法定退休年龄男65岁,女60岁;实际退休年龄62.6岁

  英国法定退休年龄为男65岁,女60岁;实际平均退休年龄为62.6岁,男63.6岁,女61.7岁。英国2010年新生儿预期寿命为79.8岁,养老金支付总额是GDP的5.4%。

  过去,英国法律规定职工到了法定退休年龄自动退休。从2011年4月6日起,给职工更大的选择权,职工到了退休年龄可以继续工作。2011年,到退休年龄继续工作的人有140万,男性占39%,女性占61%,大多是非全日制工,工作时间较短。到退休年龄继续工作的男性老年人主要是农民和出租车司机,女性老年人主要是保洁工、管理员、保姆和售货员。

  英国计划在2016年4月到2018年11月期间,把女职工的退休年龄提高到65岁,男女并轨。

  和大多数西方国家一样,英国全民享有基本养老金。2012-2013财年,所有英国公民到了退休年龄,都能领到每周107.45英镑的基本养老金,不管是城里人还是乡下人,不管是公务员还是工人,不管工作年限长短,也不管过去有无工作,为谁工作。

 

  02澳大利亚:法定退休年龄男65岁,女63.5岁,养老金自愿申请

  澳大利亚的养老金分成三个部分,一是政府提供的老人福利金,二是曾经工作的雇主缴纳的养老金,三是个人自愿缴纳的额外养老金。

  政府提供的老人福利金,作为老年人的基本保障,能够负担老年人的基本生活开销。不过政府对老人福利金的发放标准会根据申请人个人或家庭的资产,包括存款、投资房、车辆等综合经济状况进行考量。实行资产越多、福利金发放越少的原则,同时保证,在零资产的情况下,仅靠福利金仍然可以有一个稳定而有保障的晚年生活。

  在老人福利金基础上,如果老年人曾经工作过,在工作阶段,当年雇主都会按照收入的比例额外缴纳养老金。这部分养老金不是交给政府,而是缴纳给各个养老金基金公司。澳大利亚政府规定所有雇主都应该给自己的雇员额外缴纳按比例的养老金,至于缴纳到哪个基金公司不做要求。养老基金公司一般会为缴纳人做稳定的养老金投资,除非养老金缴纳人特别去改动养老金的投资类型。

  除了政府的老人福利金和雇主缴纳的养老金外,澳大利亚人还可以额外缴纳除了政府硬性要雇主交的按薪水比例支付的养老金外的额外养老金。这样的做法虽然会导致短期内,个人收入降低,因为收入变成养老金要到一定年龄后才能使用。

 

  03加拿大:法定退休年龄为60岁

  加拿大法定退休年龄为60岁,2010年新生儿预期寿命为81.0岁,养老金支付总额是GDP的4.2%。

  如果60岁退休后领取养老金的人继续工作,在60-65岁之间必须继续交纳养老保险,在65-70岁之间可自愿选择是否交纳。

  在加拿大国土上居住满10年的65岁老人都可以按月领到基本养老金,根据2004年6月的标准,基本养老金为每月466.63加元。

  加拿大法律规定,对养老保险制度的任何改变,包括退休年龄、养老保险比例、养老基金的管理,都要经过三分之二省份并且代表三分之二加拿大人口的同意。所以,加拿大养老保险制度非常稳定,根据现在的法律,未来75年保持不变。

 

  04日本:法定退休年龄为60岁,社保交满25年即可退休

  日本的公共养老金称为年金,主要分为两部分。

  一部分是20岁以上、60岁以下的所有人都加入的国民年金,另一部分则是公司职员、公务员等加入的厚生年金。

  国民年金的加入者有三类人群。第一类是公司职员,在每个月的工资中会被扣除厚生年金,其中包含国民年金部分。

  第二类是公司职员的配偶,且为专职主妇。日本专职主妇的比例约为38%。他们由于没有稳定工作,作为被抚养人,不需要单独缴纳。丈夫每个月工资中被扣除的年金,等同于他们也缴纳了这一部分。

  第三类是以上两类以外的人群,如学生、失业人员、个体户等。他们需要自己缴纳,但根据年收入的额度,可能会有减免。国民年金如果从20岁缴纳到60岁,之后每人每月大约获得3000元人民币左右的养老金。这与地区无关,全国统一。

  第二部分是厚生年金,这是有正式单位的人群,每月从工资中自动被扣除10%左右。因此,扣除的额度与收入有关。到一定年限之后,加上国民年金,一般一共可获得6000元人民币的养老金。当然,收入越高的人群,当时缴纳的年金越多,未来领取的额度也越高。

  日本退休年龄也比较灵活,交满25年的养老保险就可以退休。低收入群体可以申请免交养老保险,养老保险局根据申请人的家庭收入情况,决定是否给予免除,或免除多少。

  2010财年,对交满40年养老保险的人来说,一年领取的养老金总额为792100日元。根据日本养老金管理局的报告,2008年领取养老金的人口占日本总人口的四分之一,老年居民户养老金收入占其总收入的70.8%,有61.2%的老年居民户养老金是唯一的收入。

 

  混合型养老保险

 

  代表国家:原来实行福利型养老保险的国家。

  即福利型养老保险与“收入关联型养老保险”同时并存,共同构成第一支柱的基本养老保险。

  01俄罗斯:法定退休年龄为60岁,工龄满5年以上,按月领取

  1990——1997年,在苏联国家保险型养老保障制度基础上, 俄罗斯建立了现收现付制的养老保险制度。2002年,政府又对现收现付的养老保险制度进行了根本性变革, 建立了“三支柱”型养老保险制度。该制度采用包含现收现付制和积累制二者特点的混合型财务模式, 养老保险的缴费形式以统一社会税形式缴纳。

  按照2014-2015年的改革计划,劳动者再次可以改变保险和储蓄部分的比例。第一个选择为完全放弃储蓄部分,全部的养老缴费投资保险部分, 第二个选择为保留6%。全部的养老保险缴费仍然等于22%。最近改革的目的是给公民提供自由选择以及让个人提高其将来储蓄部分,而且提高养老保险的透明度。

  2015年末前每个1967年前出生的俄罗斯公民可以申请保留6%的储蓄部分。同时,“沉默者”(不交申请表的公民)2015年后就没有储蓄部分而只有保险部分。此外,从2015 年新的养老金公式生效,其考虑到工龄、工资额以及退休年龄。

  俄罗斯养老制度的主要特征:其覆盖范围等于100%的退休者。目前达到退休年龄(男60岁、女55岁)以及符合5年以上工龄标准资格的公民才可以按月领取养老金直到死亡,这仅是劳动退休金之类。工龄5年以下的公民达到65岁(男)与60岁(女)可以享受所谓社会退休金待遇。基础退休金额每年由政府按照消费物价指数变化来调节。

 

  积累型养老保险

 

  代表国家:以新加坡、智利等国家为代表。

  强调自我保障的原则,实行完全积累的基金模式,建立了不同类型的个人养老保险账户或“公积金”账户。

  01新加坡:法定退休年龄62岁,可工作到65岁

  新加坡的养老保险制度的核心是中央公积金制度,它利用一种独具特色的“储蓄金制”即准保险方式构成新加坡的养老保险模式,它是政府立法强制个人储蓄、采取完全积累模式和集中管理模式的社会保障制度。

  因此,新加坡的养老模式属于“第二支柱”,一种强制的个人储蓄账户式养老金计划,这与其他国家不同,他重视个人收入在时间跨度上的再分配,积累基金需要以市场为基础,进行长期的管理和投资,能有效地帮助个人规避政治风险。这是新加坡养老保险制度的特色之处。

  养老金给予条件:新加坡公民和永久居民才能参加中央公积金计划;强制按月缴纳老年社会保险费;投保必须达到规定年限;达到支付年龄65岁;55岁后,退休账户要保留一笔最低存款。

  另外,若在工作年龄间失业,则不允许动用公积金余额;倘若工作变动,该公积金成员的新雇主和该成员将继续为后者的公积金账户存款,而原来已缴的公积金则仍然有效。

  针对人口老龄化问题,新加坡也曾考虑延迟退休,但遭到民众的普遍反对。为此,新加坡取消了提高退休年龄的计划,改为允许雇主雇用62岁的退休人员,但超过65岁不得雇用。但这要建立在双方自愿的基础上,这样就保持了养老金制度的稳定,同时,对那些认为身体健康条件允许继续干几年的退休人员来说,也可以继续工作,为家庭增加些收入。

 

  02智利:法定退休年龄为65岁,18~65岁雇员均需缴纳养老保险

  上世纪80年代以前,智利实行以高福利、现收现付为特征的养老保险制度。

  受自由主义和全球私有化浪潮影响,智利于1981年进行了养老金私有化改革,彻底抛弃了现收现付制,实行以低缴费、完全积累为特征的基本养老保险制度。到目前为止,两种制度已经基本实现过渡。积累制在发挥市场机制作用、激发劳动者活力、有效应对老龄化等方面发挥了一定作用。

  智利政府强制要求所有雇员必须参加养老保险,基本养老金全部来自个人缴费。2008年起,对自雇者及非正规部门就业者也由自愿参加改为强制要求参加。雇员以月工资收入为缴费基数,规定有下限和上限。2013年,缴费基数的下限为21万比索(约445美元),低于下限的统一按下限缴纳养老保险费;上限为160.65万比索(约3400美元),高于上限部分的收入不缴纳养老保险费。自雇者及非正规部门就业者以应税工资为缴费基数,缴费上下限与雇员一致。

  18~65岁雇员均需缴纳养老保险,由雇主履行代扣代缴义务,按月从工资中扣除后直接存入雇员选择的养老基金公司管理的个人账户。自雇者及非正规部门就业者在国家税务局的监督下,自行缴入由其选择的养老基金公司管理的个人账户。

  政府对参保人员缴费率统一规定为10%,比改革前平均22.44%的水平有大幅下降,并对缴费收入免征个人所得税。此外,参保人员还需给养老基金公司缴纳较高的管理费。管理费只对增量部分收取,每年费率有所不同(2013年为1.42%),参保人员退休后不再缴纳。

  总体来看,智利是世界上养老保险缴费率最低的国家之一。低缴费率起到了减轻企业负担、激发市场活力的作用。同时,所缴保险费全部存入个人账户,多缴多得,避免了机会主义倾向,税收减免优惠也极大地调动了参保人员缴费积极性。到2012年底,智利私人养老金的资产总额达1650亿美元,约占当年GDP的60%,基本实现了两种制度的过渡。